Податки в Канаді для іммігрантів: що потрібно знати в перший рік після переїзду
Що декларувати, які допомоги отримати і як не втратити гроші з перших днів у країні.
Багато нових іммігрантів вважають, що податки їх поки не стосуються, особливо якщо вони не заробили в Канаді жодного долара. Це небезпечна помилка. Навіть при нульовому доході необхідно подати податкову декларацію, інакше можна втратити право на допомоги, які держава готова виплачувати. Розберемо, що кожен новоприбулий зобов'язаний знати про канадські податки.
Податковий статус: перше, що потрібно визначити
У Канаді податки прив'язані не до громадянства, а до місця проживання. Якщо у вас є житло в Канаді, якщо тут живе ваша сім'я, якщо ви провели в країні 183 дні і більше — ви податковий резидент. Для більшості іммігрантів резидентство починається з першого дня прибуття в країну.
Важливо розуміти: імміграційний статус і податковий статус — це різні речі. Імміграційний статус визначає ваше право жити, працювати або навчатися в Канаді, але не визначає податкові зобов'язання. Саме податкове резидентство вирішує, чи є ви канадським платником податків.
Головний критерій при визначенні податкового резидентства — наявність і підтримання значних житлових зв'язків з Канадою: житло, чоловік або дружина чи партнер, утриманці. Фізична особа, яка не встановила значних житлових зв'язків з Канадою, але перебувала в країні сумарно 183 або більше днів у календарному році, вважається умовним резидентом на весь цей рік. Якщо статус викликає сумніви, можна офіційно запитати думку податкового відомства Канади, заповнивши форму NR74 при в'їзді в країну.
Світовий дохід: що потрібно декларувати
З моменту, коли ви стали резидентом, Канада оподатковує весь ваш світовий дохід. Все, що ви заробили після переїзду — в Канаді, в Росії, в Казахстані, де завгодно — потрібно вказати в декларації в канадських доларах. Іноземний дохід необхідно декларувати навіть у тому випадку, якщо він частково звільнений від канадського податку за міжнародною угодою про уникнення подвійного оподаткування.
Доходи до переїзду податком не обкладаються, але їх теж потрібно вказати в декларації, тому що загальний обсяг доходу за рік, включаючи період до переїзду, впливає на розрахунок допомог і податкових кредитів.
Іноземне майно та умовна реалізація
Це момент, на якому багато хто спотикається. Якщо ви володіли іноземним майном вартістю понад $100 000 CAD, вам необхідно ознайомитися з вимогами щодо декларування іноземного майна за формою T1135.
Обов'язково задокументуйте ринкову вартість усього вашого майна на дату в'їзду. Канадське податкове відомство вважає, що ваші активи були умовно продані й викуплені назад за ринковою ціною в момент отримання резидентства. Ця вартість стане новою базовою вартістю для канадських податкових цілей. Якщо не зафіксувати її зараз, при реальному продажу податок можуть порахувати з усієї суми.
Безкоштовна конференція про життя та роботу в...
Візові центри Канади в Росії припинили прийом...
Кількість охочих вступити до канадської армії...
Китай пропонує Канаді спільне виробництво еле...
Трамп позбавив Канаду місця в престижній Раді...
Канадці згуртувалися навколо прем'єра Карні п...
Арктичний холод накрив Канаду з температурою ...
Трамп обрушився на Карні після його промови в...
Канадські компанії планують підвищення зарпла...
Золото б'є рекорди і продовжує зростати всупе...
Прем'єр-міністр Карні завершує дев'ятиденне с...
Cenovus Energy готується продати активи в Аль...
Уявімо конкретний приклад: у іммігранта була нерухомість, яка на момент приїзду в Канаду коштувала $500 000 CAD. Через три роки він продав її за $550 000 CAD і переклав $530 000 CAD до Канади. Якщо він не задекларував цю нерухомість при в'їзді, йому можуть нарахувати податок з усіх $530 000 CAD плюс штрафні санкції. Вчасно задокументована вартість дозволила б обмежити оподатковуваний приріст капіталу різницею між ціною продажу та вартістю на дату в'їзду.
Податкові ставки та базова особиста сума
Базова особиста сума на 2026 рік становить $16 452 CAD — це дохід, з якого федеральний податок взагалі не сплачується. З 2026 року нижча ставка федерального прибуткового податку знизилася до 14%. Для нових іммігрантів, які часто в перший рік заробляють небагато, податкове навантаження стало відчутно легшим.
Крім федерального прибуткового податку, кожна провінція і територія встановлює свої власні ставки. Провінційний податок застосовується додатково до федерального. У рік імміграції провінційний податок визначається за ставками тієї провінції, де платник податків проживав 31 грудня звітного року.
Базова особиста сума на 2025 рік становила $16 129 CAD, а на 2026 рік вона збільшена до $16 452 CAD з урахуванням інфляції. Федеральні податкові скобки і суми особистих податкових кредитів на 2026 рік збільшуються на коефіцієнт індексації 2%.
Допомоги, які не можна пропустити
Кредит на товари та послуги (GST/HST)
Кредит GST/HST — це щоквартальна неоподатковувана виплата від держави. Для періоду з липня 2025 по червень 2026 року максимальні суми становлять: $349 CAD для самотніх, $698 CAD для пар, плюс $184 CAD за кожну дитину до 19 років.
Нові резиденти без дітей можуть подати заявку за формою RC151 відразу після приїзду, не чекаючи першої декларації. Якщо є діти — необхідно заповнити форми RC66 і RC66SCH для отримання допомоги на дітей (Canada Child Benefit). Це окремі гроші, і вони можуть бути досить відчутними: у 2026 році максимальний розмір допомоги на дитину до шести років становить до $8 157 CAD на рік, на дитину від шести до сімнадцяти років — до $6 883 CAD.
Важлива зміна: нова допомога на продукти та товари першої необхідності
З липня 2026 року кредит GST/HST буде замінено на розширену допомогу на продукти та товари першої необхідності (Canada Groceries and Essentials Benefit). Відповідний закон (Bill C-19) отримав королівське схвалення 12 лютого 2026 року. Щоквартальні виплати за новою допомогою збільшуються на 25% на строк п'яти років, починаючи з липня 2026 року. Для сім'ї з чотирьох осіб максимальна сума становитиме до $1 890 CAD на рік, для самотньої людини — до $950 CAD.
Крім того, в рамках переходу до нової допомоги одержувачам, які мали право на виплату кредиту GST/HST у січні 2026 року, буде виплачена додаткова одноразова надбавка в розмірі 50% від річної суми — не пізніше червня 2026 року. Для отримання цих виплат необхідно подати декларацію за 2024 і 2025 роки. Новим резидентам Канади для участі в програмі як і раніше потрібно заповнити форму RC151.
Обмеження першого року: що не можна відрахувати
Є важливе обмеження, про яке мало хто попереджає: у перший рік подачі декларації ви не зможете відрахувати внески до зареєстрованого пенсійного накопичувального плану (RRSP), якщо раніше не подавали декларації в Канаді. Відрахування можливе тільки якщо заявник подавав декларацію в Канаді в період з 1990 по 2024 рік включно.
Витрати на переїзд до Канади теж, як правило, не відраховуються. Виняток становлять особи, які приїхали як студенти денного відділення і отримали оподатковувані канадські стипендії або гранти. Однак якщо після переїзду іммігрант влаштовується на роботу і несе витрати на переїзд всередині Канади до нового місця роботи, такі витрати можуть бути відраховані.
Терміни подачі декларації
Дедлайн подачі декларації за 2025 рік — 30 квітня 2026 року. Для самозайнятих термін продовжено до 15 червня 2026 року, але податки все одно необхідно сплатити до 30 квітня. Онлайн-подача декларацій за 2025 рік через сертифіковане програмне забезпечення відкрилася 23 лютого 2026 року.
Якщо іммігрант прибув до Канади в 2025 році, він повинен подати декларацію за 2025 рік до 30 квітня 2026 року. Якщо іммігрант прибув у 2026 році — його перша декларація знадобиться до 30 квітня 2027 року.
Критично важливо: навіть якщо у вас нульовий дохід — подавайте декларацію щороку. Ваш чоловік або партнер теж зобов'язаний це робити. Без декларації ви просто не отримаєте допомоги. Податкова служба використовує дані декларації щороку для розрахунку допомог і кредитних виплат, навіть якщо платник податків не повинен платити податок або не має доходу для звіту.
Якщо декларацію подано із запізненням, нараховуються відсотки на будь-які податки, що підлягають сплаті, плюс штраф за несвоєчасну подачу. Якщо грошей на негайну оплату немає, все одно потрібно подати декларацію вчасно, а потім зв'язатися з податковою службою для обговорення варіантів оплати.
Що потрібно зробити новоприбулому: покроковий план
Отримати номер соціального страхування (SIN)
SIN — це дев'ятизначний номер, необхідний для доступу до державних програм і допомог. Його потрібно вказувати в податковій декларації. Якщо служба Service Canada не може видати SIN, податкова служба може присвоїти тимчасовий податковий номер. Якщо SIN ще не отримано, а дедлайн подачі декларації наближається, потрібно подати паперову декларацію без SIN і додати до неї записку з поясненням — це захистить від штрафів за несвоєчасну подачу. Онлайн-подача без SIN неможлива.
Заповнити форму RC151 для отримання кредиту GST/HST
Нові резиденти Канади повинні заповнити і надіслати форму RC151 — це можна зробити через веб-форму на сайті податкової служби одразу після приїзду, не чекаючи подачі першої декларації. З дітьми — додатково форми RC66 і RC66SCH для допомоги на дітей.
Задокументувати вартість закордонного майна
Необхідна офіційна оцінка вартості нерухомості та інвестицій на дату в'їзду. Податком не обкладатимуться тільки ті суми, які становили вартість майна на момент отримання резидентства. Майно вартістю понад $100 000 CAD вимагає декларування за формою T1135.
Вказати точну дату в'їзду в декларації
У декларації необхідно вказати точну дату в'їзду — момент, коли ви стали податковим резидентом Канади. Як правило, це дата прибуття та встановлення значних житлових зв'язків.
Вибрати спосіб подачі декларації
Декларацію можна подати електронно через сертифіковане податкове програмне забезпечення, поштою на папері або за допомогою кваліфікованого податкового спеціаліста. Вкрай важливо зберігати всі підтверджувальні документи: квитанції про медичні витрати, сліпи T4 від роботодавця. Якщо іммігрант працював у Канаді, роботодавець зобов'язаний надати сліп T4 із зазначенням доходів і суми утриманого податку — зазвичай до кінця лютого наступного року.
Налаштувати пряме зарахування
Налаштуйте пряме зарахування через фінансову установу або в особистому кабінеті на сайті податкової служби, щоб швидко й безпечно отримувати повернення податків і виплати допомог. Якщо підключити пряме зарахування і подати декларацію онлайн, повернення податків можна отримати вже через вісім робочих днів після обробки декларації.
Безкоштовна допомога із заповненням декларації
Якщо в іммігранта скромний дохід і нескладна податкова ситуація, він може отримати безкоштовну допомогу в заповненні декларації на волонтерських податкових клініках (програма CVITP). Самозайняті, орендодавці та власники малого бізнесу можуть отримати підтримку від офіцерів зв'язку податкової служби.
Тим не менш, наполегливо рекомендується звернутися до кваліфікованого податкового спеціаліста, особливо в перший рік. Помилки на старті можуть коштувати дуже дорого — і не тільки грошей, а й нервів. Резидентський статус платника податків може бути оспорений як канадською податковою службою, так і іноземними податковими органами, тому вкрай важливо ретельно проаналізувати всі факти для правильного визначення країни резидентства.
Часті запитання
Чи потрібно платити податок з грошей, привезених з країн СНД?
Ні, якщо вони зароблені до в'їзду в Канаду. Однак вартість активів необхідно документувати на дату в'їзду, а при перевищенні порогу в $100 000 CAD — декларувати за формою T1135.
Чи є угоди про уникнення подвійного оподаткування?
Так, між Канадою та більшістю країн СНД діють угоди про уникнення подвійного оподаткування. Це знижує ризик сплати податку двічі з одного й того самого доходу. Тим не менш, іноземний дохід необхідно декларувати навіть за наявності такої угоди.
Що буде, якщо не подати декларацію?
Штрафи, відсотки на суми, що підлягають сплаті, та втрата права на допомоги. Податкова служба Канади не зможе розрахувати ваші виплати без поданої декларації — ні кредит GST/HST, ні допомогу на дітей ви не отримаєте.
Чи можна не ставати податковим резидентом одразу?
Теоретично так — податковий статус залежить від житлових зв'язків і тривалості перебування. Однак важливо знати: якщо користуватися статусом податкового нерезидента понад два роки, можна втратити вид на проживання в Канаді.
