Податки в Канаді: як їх правильно порахувати?
Особливості федеральних і провінційних податків та приклади їх розрахунку.
Оподаткування в Канаді базується на принципі прогресивної шкали, що означає збільшення податкової ставки разом із зростанням доходу платника податків. Ця система поширюється як на федеральні податки, так і на податки, що стягуються на рівні провінцій. Важливо розуміти, що заробітні плати в Канаді вказуються до вирахування податків, і податки розраховуються на основі загального річного доходу.
Для мешканців та іммігрантів у Канаді розуміння податкової системи є ключовим аспектом фінансового планування. У цій статті ми розглянемо основні особливості податкової системи, відмінності між провінційними податками, а також наведемо приклади розрахунку податків на різних рівнях доходу.
Структура податкової системи Канади
Канадська податкова система поділяється на два основні рівні:
- Федеральні податки — однакові для всіх громадян та резидентів, незалежно від провінції проживання.
- Провінційні податки — відрізняються залежно від регіону проживання. Деякі провінції, такі як Альберта, відомі своїми низькими податковими ставками, тоді як у Квебеку податкове навантаження може бути значно вищим.
Федеральні податки
Федеральний податок на доходи фізичних осіб у Канаді базується на прогресивній шкалі, яка застосовує різні ставки до різних діапазонів доходу. Приклад федеральних податкових ставок на 2024 рік:
- на перші $55 867 CAD доходу податок становитиме 15%;
- на частину доходу від $55 867 CAD до $111 733 CAD застосовується ставка 20,5%;
- дохід від $111 733 CAD до $173 205 CAD оподатковується за ставкою 26%;
- дохід від $173 205 CAD до $246 752 CAD оподатковується за ставкою 29%;
- будь-який дохід понад $246 752 CAD оподатковується за ставкою 33%.
Ця прогресивна шкала призначена для справедливого перерозподілу доходів та підтримки соціальної системи країни.
Провінційні податки
Провінційні податки в Канаді відрізняються залежно від регіону і також мають прогресивну шкалу. Наприклад:
- Альберта відома своїми низькими податковими ставками. Дохід до $148 269 CAD оподатковується за ставкою 10%. Вищі рівні доходу оподатковуються за прогресивними ставками, але максимальна ставка не перевищує 15%.
- Британська Колумбія використовує складнішу систему. Дохід до $47 937 CAD оподатковується за ставкою 5,06%. На наступний діапазон доходів від $47 937 CAD до $95 875 CAD ставка становить 7,7%, а максимальна ставка для доходів понад $252 752 CAD сягає 20,5%.
Актуальні податки по всіх провінціях можна перевірити на офіційному урядовому сайті Канади.
Приклад розрахунку податків
Припустімо, ваш річний дохід становить $60 000 CAD. Ось як буде розрахований федеральний податок:
- На перші $55 867 CAD податок становитиме 15%, або $8 380,05 CAD.
- На решту $4 133 CAD застосовується ставка 20,5%, що становить $847,26 CAD.
Таким чином, загальний федеральний податок складе $9 227,31 CAD.
Тепер додамо провінційні податки. Якщо ви проживаєте в Альберті, то на дохід до $148 269 CAD ставка становитиме 10%. Тому податок з вашого доходу в $60 000 CAD буде дорівнювати $6 000 CAD.
Загалом, федеральні та провінційні податки складуть: $9 227,31 CAD плюс $6 000 CAD = $15 227,31 CAD.
Чистий дохід після сплати податків становитиме: $60 000 CAD — $15 227,31 CAD = $44 772,69 CAD.
Податки при мінімальній заробітній платі
Мінімальна заробітна плата в Канаді відрізняється залежно від провінції. У 2024 році мінімальна заробітна плата в наступних провінціях становить:
- Альберта: $15 CAD на годину;
- Онтаріо: $16,55 CAD на годину ($17,20 CAD з 01 жовтня 2024 року);
- Квебек: $15,75 CAD на годину;
- Манітоба: $15,30 CAD на годину ($15,80 CAD з 01 жовтня 2024 року);
- Нова Шотландія: $15,20 CAD;
- Нью-Брансвік: $15,30 CAD;
- Ньюфаундленд і Лабрадор: $15,60 CAD;
- Острів Принца Едварда: $15,40 CAD ($16,00 CAD з 01 жовтня 2024 року);
- Юкон: $17,59 CAD;
- Британська Колумбія: $17,40 CAD;
- Саскачеван: $14,00 CAD ($15,00 CAD з 01 жовтня 2024 року).
Припустімо, людина працює 40 годин на тиждень з мінімальною ставкою $16,55 CAD на годину. Річний дохід становитиме близько $34 424 CAD.
В Онтаріо податкове навантаження з таким доходом складе близько 20,05%, включаючи федеральні та провінційні податки. Таким чином, після сплати податків чистий дохід становитиме приблизно $27 522 CAD.
Податкові пільги та кредити
Окрім прогресивних ставок оподаткування, в Канаді доступні різні податкові вирахування та кредити, які дозволяють платникам податків зменшити свою податкову базу. Ці програми спрямовані на скорочення загальної суми податків та підтримку окремих категорій громадян. До них належать:
- Кредит на заняття спортом для дітей: дозволяє вирахувати певну суму з оподатковуваного доходу, якщо діти беруть участь у спортивних або фізкультурних заходах.
- Освітні кредити та вирахування: для студентів доступні кредити на оплату навчання, купівлю підручників та вирахування за відсотками на студентські кредити.
Правильне використання цих можливостей може значно знизити розмір оподатковуваної бази та зменшити кінцевий податок до сплати.
Онлайн-калькулятори для розрахунку податків
Для того щоб спростити розрахунки, можна використовувати різні онлайн-калькулятори податків. Ці інструменти дозволяють швидко визначити суму федеральних та провінційних податків, а також чистий дохід після їх сплати. Калькулятори враховують прогресивні шкали та ставки залежно від провінції, що дозволяє отримати точну інформацію про податкове навантаження.
Рекомендовані калькулятори:
Прогнози на майбутнє
Оподаткування в Канаді — це гнучка та справедлива система, спрямована на забезпечення балансу між соціальною справедливістю та економічним зростанням. Різноманітність податкових ставок між провінціями надає платникам податків можливість вибору, який може вплинути на їхній чистий дохід.
У майбутньому можна очікувати подальшого розвитку податкової системи з можливими змінами ставок залежно від економічної ситуації та фінансових потреб держави. Також можливі нові податкові пільги для певних категорій громадян, що дозволить більш гнучко регулювати податкове навантаження на різні груп
