Робота фрілансером у Канаді

Зараз все частіше можна зустріти людей, які працюють на себе. Однак фінансовий бік діяльності фрілансерів часто залишається в тіні, хоча самозайняті, як і всі інші, зобов'язані звітувати про свої доходи та сплачувати податки.

Хто такі фрілансери?

Фрілансери – це самозайняті особи, які працюють за контрактом для однієї або кількох компаній і самостійно сплачують податки. Серед них можуть бути журналісти, фотографи, консультанти або водії таксі. За даними Statistics Canada, у 2023 році в Канаді налічувалося в середньому 2,6 млн самозайнятих, що становить 13,2% від числа зайнятих. Самозайняті представляють собою різноманітну групу, що працює в різних галузях.

Самозайнятість у Канаді

Щоб бути самозайнятим у Канаді, не обов'язково реєструвати бізнес. Ви можете виставляти рахунки клієнтам на своє ім'я і отримувати оплату на особистий рахунок. Наприклад, навіть якщо у вас є власна компанія, частину доходу можна продовжувати отримувати як самозайнятий.

Фрілансери, безумовно, повинні платити податки. Як тільки ви починаєте отримувати додатковий дохід, це необхідно декларувати в Канадському податковому агентстві (CRA). Оподаткування в Канаді базується на принципі довіри: кожен сам оцінює свій дохід і визначає суму податків. Якщо дохід не задекларовано, це вважається податковим порушенням з можливими наслідками, такими як штрафи та часті перевірки.

Фрілансерам потрібно подавати податкову декларацію незалежно від доходу, чи це $500 CAD чи $50 000 CAD на рік. Оскільки податки не утримуються з доходу фрілансерів автоматично, рекомендується відкладати приблизно 25-30% заробітку на податки. Щоб уникнути великих сум до сплати в кінці року, багато фрілансерів віддають перевагу відразу виділяти ці гроші на окремий рахунок.

Що таке HST/GST і як він працює?

HST (Harmonized Sales Tax) і GST (Goods and Services Tax) — це податки на товари та послуги, які застосовуються в Канаді. Як фрілансер, ви зобов'язані зареєструватися для отримання HST/GST номера, якщо ваш річний дохід від самозайнятості перевищує $30 000 CAD. Цей номер дозволяє вам стягувати податок на свої послуги.

Наприклад, якщо ви зареєстровані для HST/GST і виставляєте клієнту рахунок на $100 CAD, вам потрібно додати відповідну ставку податку (наприклад, 13% в Онтаріо), так що підсумкова сума буде $113 CAD. З цих $113 CAD, $13 CAD — це HST/GST, який ви збираєте від імені податкового агентства, і ці гроші не є вашим доходом. Ці кошти необхідно регулярно перераховувати до Канадського податкового агентства.

Звітність з HST/GST подається окремо від річної податкової декларації. Залежно від вашого доходу та умов CRA, звітність може бути щоквартальною або щорічною. Якщо ви очікуєте, що ваш дохід у найближчому майбутньому перевищить поріг у $30 000 CAD, краще зареєструватися заздалегідь, щоб уникнути можливих штрафів за несвоєчасну реєстрацію. Регулярне ведення обліку та окремий банківський рахунок для бізнесу допоможуть вам відстежувати зібраний податок і уникати плутанини у фінансах.

Облік доходів та витрат

Для успішного ведення фрілансу в Канаді важливо ретельно відстежувати свої доходи та витрати. Це допоможе не тільки правильно підготувати податкову звітність, але й краще контролювати свій грошовий потік, планувати бюджет і уникати можливих проблем з податковим агентством. Є кілька популярних інструментів, які можуть спростити цей процес.

• Wave — безкоштовна платформа, яка дозволяє фрілансерам вести облік доходів та витрат, виставляти рахунки, керувати грошовими потоками та створювати звіти. Wave — чудове рішення для тих, хто тільки починає вести бухгалтерію, оскільки надає доступ до основних функцій без витрат.
• QuickBooks — один з найпопулярніших інструментів для бухгалтерського обліку серед фрілансерів та малого бізнесу. QuickBooks дозволяє відстежувати витрати, виставляти рахунки клієнтам, інтегруватися з банківськими рахунками таінансових операцій.
• FreshBooks — проста у використанні платформа для виставлення рахунків, відстеження часу та управління витратами, спеціально розроблена для фрілансерів та малого бізнесу. FreshBooks також пропонує функцію звітності, щоб ви могли бачити, як ідуть справи у вашого бізнесу в будь-який момент.
• TurboTax — програмне забезпечення для підготовки та подання податкової звітності, популярне серед фрілансерів. TurboTax пропонує крок за кроком проводити користувача через процес заповнення податкової декларації, допомагає врахувати всі можливі податкові відрахування і навіть підтримує розрахунок GST/HST податків, які важливі для фрілансерів з доходом понад $30 000 на рік.

Якщо ідея самостійного заповнення податків викликає стрес, найм бухгалтера може бути розумною інвестицією. Бухгалтер допоможе з відрахуваннями, оптимізує податки та забезпечить впевненість у тому, що звітність подана коректно. Незважаючи на наявність програм для самостійного заповнення податків, багато фрілансерів віддають перевагу довіряти цей процес професіоналам, щоб уникнути помилок і скористатися всіма можливими відрахуваннями.

Які витрати можна списувати?

Фрілансери в Канаді мають право відраховувати з доходу розумні витрати, які пов'язані з їхньою роботою, що допомагає знизити оподатковувану суму. Це називається "списанням витрат" (або "відрахуванням витрат"), і такі витрати зменшують ваш загальний дохід, з якого розраховуються податки.

Ось деякі поширені категорії витрат, які фрілансери можуть списувати:

• рахунки за мобільний телефон та інтернет;
• маркетингові витрати;
• канцелярське приладдя;
• витрати на поїздки та професійне навчання.

Для тих, хто працює з дому, також дозволяється списувати частину комунальних послуг, оренди або податків на майно, але тільки пропорційно площі домашнього офісу. Наприклад, якщо офіс займає 10% від загальної площі квартири, то можна списати 10% від комунальних рахунків, орендної плати або податків на нерухомість.

Важливо пам'ятати, що витрати, не пов'язані напряму з роботою, списувати не можна. Наприклад, якщо ви використовуєте інтернет і для роботи, і для особистих потреб. Можна списувати тільки ту частину рахунку, яка реально стосується роботи. Тому корисно вести облік часу або обсягу використання інтернету для робочих цілей.

Імміграція для самозайнятих до Канади

Раніше Канада пропонувала спеціальну програму імміграції для самозайнятих, орієнтовану на творчих та спортивних професіоналів. Однак з 30 квітня 2024 року ця програма була призупинена, і прийом нових заяв відновиться не раніше січня 2027 року.

Ця програма дозволяла людям з досвідом у культурній або спортивній сфері іммігрувати до Канади за умови, що вони готові зробити значний внесок у культурне або спортивне життя країни. Міністерство імміграції, біженців та громадянства Канади (IRCC) призупинило програму для обробки вже поданих заяв та оптимізації термінів розгляду.

Якщо ви планували іммігрувати до Канади за цією програмою, варто розглянути альтернативні шляхи, що підходять вашому досвіду та кваліфікації. Ми рекомендуємо звернутися за консультацією до наших ліцензованих імміграційних консультантів, щоб вибрати підходящий варіант.