Податкова декларація в Канаді: як правильно подати

Податкова система Канади базується на принципі самостійного оцінювання. Це означає, що щороку громадяни та резиденти мають подавати податкову декларацію, де вони повідомляють про свої доходи, подають на вирахування та пільги, а також розраховують, чи потрібно їм доплатити податок або вони можуть отримати повернення.

Хто має подавати податкову декларацію

Податкову декларацію мають подавати всі резиденти Канади, навіть якщо у них немає податкових зобов'язань.

Подання декларації обов'язкове, якщо:

• вам потрібно сплатити податок за минулий рік або ви хочете отримати повернення податків;
• ви претендуєте на пільги або допомогу;
• ви отримали повідомлення від Canada Revenue Agency (CRA) про необхідність подання декларації або ваш чоловік/дружина хоче розподілити пенсійний дохід;
• ви знімали гроші зі свого зареєстрованого пенсійного накопичення (RRSP) для участі в програмах купівлі житла (Home Buyers' Plan) або для оплати навчання (Lifelong Learning Plan);
• ваш дохід перевищує 3 500 канадських доларів на місяць, що вимагає внесків до пенсійного плану (Canada Pension Plan — CPP);
• ви отримуєте дохід від самостійної зайнятості і маєте сплачувати страхові внески.

Нерезиденти Канади також зобов'язані подавати декларації, якщо вони отримують дохід з канадських джерел, таких як робота, бізнес або продаж нерухомості.

Терміни подання податкових декларацій

Подання декларацій зазвичай починається в лютому. Всі платники податків мають подати декларації до 30 квітня. Якщо 30 квітня випадає на вихідний день, крайній термін переноситься на наступний робочий день.

Для самозайнятих осіб крайній термін подання продовжується до 15 червня, але якщо ця дата випадає на вихідний, термін буде перенесено на наступний робочий день. Однак податки все одно потрібно сплатити до 30 квітня.

Компанії зобов'язані подавати декларації протягом шести місяців після закінчення фінансового року.

Що потрібно вказувати в декларації

Для подання податкової декларації вам знадобиться основна форма T1, яку заповнюють усі фізичні особи. На додаток до неї вам знадобляться такі документи, як:

• Форма T4 — довідка про доходи для працівників;
• Форма T4A — довідка про доходи для самозайнятих, які отримують пенсії, ануїтети або інші доходи.

При поданні декларації ви маєте вказати:

• особисті дані (ім'я, адресу, номер соціального страхування, сімейний стан);
• джерела доходу (зарплата, дохід від бізнесу, інвестиції, дохід з-за кордону);
• податкові пільги та вирахування, на які ви претендуєте;
• заборгованості з податків або запити на повернення переплачених податків.

Де шукати форми

Для к та території передбачені свої форми декларації. Завантажити форми можна на офіційному сайті уряду Канади. Виберіть рік подання декларації, а потім провінцію, де ви жили у звітний період. Форми декларацій для Квебеку можна знайти на сайті провінційного Податкового управління (Revenu Québec).

Якщо ви подавали податкову декларацію за попередній рік у паперовому вигляді, то наступного року податкова надішле вам форму поштою. До цього пакету входять декларації та форми для розрахунку провінційних податків (за винятком Квебеку), конверт для зворотного відправлення, а також лист від Міністра національних доходів.

Якщо ви не отримали пакет вчасно, ви можете:

• завантажити та роздрукувати податкові форми на офіційному сайті;
• замовити форми онлайн або за телефоном 1-855-330-3305 (для нерезидентів — 1-613-940-8495).

Зверніть увагу, що з 2024 року податкові пакети стали тоншими, оскільки покрокові інструкції більше не друкуються на папері — їх можна знайти лише онлайн.

Як подати податкову декларацію

Ви можете вибрати один з наступних способів:

• NETFILE – подання онлайн за допомогою сертифікованого податкового програмного забезпечення. Ця система дозволяє отримати повернення протягом двох тижнів. Також через NETFILE можна використовувати Auto-fill my return, щоб автоматично заповнити частину декларації на основі даних CRA.
• SimpleFile по телефону – якщо ви отримали запрошення від CRA, ви можете подати декларацію по телефону, відповівши на кілька запитань за допомогою телефонної клавіатури. Цей спосіб безкоштовний і відрізняється простотою.
• Паперова декларація – заповнені форми можна надіслати поштою. Адреси можна знайти на офіційному сайті.
• Безкоштовні податкові центри допомоги, так звані "податкові клініки" — до них ви можете звернутися, якщо у вас невеликий дохід і проста податкова ситуація. Знайти найближчу податкову клініку можна на офіційному сайті.

Штрафи за неподання та запізнення

Якщо ви не подасте декларацію вчасно або не сплатите податки до 30 квітня, вам доведеться заплатити штраф у розмірі 5% від суми заборгованості плюс 1% за кожен місяць прострочення (до 12 місяців).

Відсоток на заборгованості нараховується починаючи з 1 травня. Відсоткова ставка, яку стягує CRA, переглядається кожні три місяці.

Штраф за неподання декларації в Квебеку може досягати $2 500 CAD, додатково нараховуються відсотки на заборгованість.

Допомога при поданні податкової декларації

Якщо вам потрібна допомога при заповненні податкової декларації, ви можете скористатися послугами податкового фахівця або звернутися до безкоштовних податкових центрів для осіб з низьким доходом. Ці послуги можуть допомогти вам заощадити час і уникнути помилок.

Також можна скористатися онлайн-калькуляторами для оцінки ваших податків і повернень:

• Turbotax;
• Wealthsimple;
• UFile.

Подання податкової декларації в Канаді — важливий обов'язок кожного платника податків. Дотримання термінів і правильне заповнення всіх необхідних форм допоможе уникнути штрафів і отримати доступ до різних пільг і допомог. Завдяки сучасним інструментам подання декларації стало простішим, а безкоштовні податкові клініки надають допомогу тим, хто її потребує. Не забудьте підготуватися заздалегідь і скористатися доступними ресурсами, щоб подання декларації пройшло без зайвих труднощів.